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2024社保基数调整后，要交多少钱？

不少小伙伴在后台咨询，新基数是看到了，不过：

• 社保基数调整之后到底要交多少钱？

• 什么是社保调基？

• 为什么社保费每年都在涨？

• 社保调基之后如何补差？




别急别急，下面就帮你一一解答，在此处强烈建议HR把这篇文章转发给员工！




首先咱们以“北京”为例，看看2024北京社保基数调整后要交多少钱？




2024北京社保基数调整

具体调整了多少？




2024年7月起，北京社保缴费基数发生了显著变化：




企业职工的基本养老保险、失业保险、工伤保险、职工基本医疗保险（含生育）的月缴费基数：




·上限调整为35283元，相比2023年的33891元，上涨了1392元；

·下限调整为6821元，较2023年的6326元增加了495元。




以企业职工社保为例：




• 2023年按照下限6326元缴费，每月社保费最低约为2356.28元，其中个人667.23元，企业1689.05元。

• 2024年按下限6821元缴费，每月社保费最低约为2540.43元，个人需缴纳 719.21元，企业则为 1821.22元。




对于灵活就业人员，2023年月最低缴费金额为1265.2元，2024年则提升至 1364.2元，每月多缴99元，全年增加1188元。




总体来看，2024年北京社保缴费基数下限上涨约7.82%，上限上涨约4.1%。这也反映了社会平均工资的增长以及保障水平的相应提升。




企业缴费数额变化




（一）按下限缴费




按照2024年北京社保基数下限6821元，企业为员工缴纳社保的费用情况如下：




• 养老保险：企业缴纳比例为16%，即1091.36元。

• 失业保险：企业缴纳比例为0.5%，即34.11元。

• 工伤保险：单位缴纳比例在0.2%—1.9%之间，假设按0.5%计算，则为34.11 元。

• 职工基本医疗保险（含生育）：企业缴纳比例为9.8%，即668.46元。




综上，企业按照社保基数下限为员工缴纳社保的总费用约为1827.94元。




（二）按上限缴费




当企业按照2024年北京社保基数上限35283元为员工缴纳社保时：




• 养老保险：企业缴纳比例为16%，即5645.28元。

• 失业保险：企业缴纳比例为0.5%，即176.42元。

• 工伤保险：单位缴纳比例在0.2%—1.9%之间，假设按0.5%计算，则为176.42 元。

• 职工基本医疗保险（含生育）：企业缴纳比例为9.8%，即3457.73元。




综上，企业按照社保基数上限为员工缴纳社保的总费用约为9455.85元。




员工缴费数额变化




除企业之外，员工个人的钱袋子也面临变化。




（一）职工社保




按照2024年北京社保基数，员工在单位缴纳职工社保时：




「按下限 6821 元缴费」





养老保险个人缴纳比例为8%，即545.68元；

失业保险个人缴纳比例为0.5%，即34.11元；

医疗保险个人缴纳比例为2%，即136.42元，另外还需缴纳3元的大病保险费用。




综上，个人承担的总费用约为719.21元。




「按上限35283元缴费」




养老保险个人缴纳比例为8%，即2822.64元；

失业保险个人缴纳比例为0.5%，即176.42元；

医疗保险个人缴纳比例为2%，即705.66元，另外还需缴纳3元的大病保险费用。




综上，个人承担的总费用约为3707.72元。





（二）灵活就业社保




对于灵活就业人员，2024年北京社保缴费基数下限为6821元。养老保险个人缴纳比例为20%，即1364.2元；失业保险个人缴纳比例为0.5%，即34.11 元。月缴纳职工基本医疗保险费576.32元。




综上，个人承担的总费用约为1974.63元。




相比去年，灵活就业人员社保缴费有所增加。去年灵活就业人员职工养老保险缴费下限基数为6326元，今年下限基数提高到6821元。




对于享受职工社保补贴的4045大龄灵活就业人员，每月实际缴费有所上升，从之前的约628元涨到688元，增加了60元。




不享受职工社保补贴的灵活就业人员职工社保每月缴费也有明显增加。




这次调整与2023年调整的对比




以北京为例，2024年北京社保缴费基数下限为6821元，上限为35283元；2023年下限为6326元，上限为33891元。下限涨幅约7.82%，上限涨幅约4.1%。




在金额方面，下限增加了495元，上限增加了1392元。




什么是社保调基？




顾名思义，社保调基就是调整社保缴纳的基数。来看下我们每个月缴纳社保的计算公式：




社保费用=缴费基数×缴费比例

可见，缴费基数的变动会直接牵动社保费用的变动。




那缴费基数每年都是怎么确定的呢？




主要是根据上一年所在地区的社会平均月工资来确定。社会平均月工资每年都会重新计算，所以社保局就会根据上一年度的社会平均月工资，在7月进行一次社保基数的调整。




「举个例子」




2021年1-6月小鱼每月工资性收入为6000元，年中因工作优异涨工资，7-12月每月工资性收入为7000元，年底还获得10000元的年终奖。




那么小鱼2021年度月平均工资性收入为：

(6000*6+7000*6+10000)/12=7333元。




那从2022年7月至2023年6月，小鱼的社保缴交基数就是7333元。




调基以后，就需要按照新的基数来进行缴纳，部分城市还会要求往前补缴差额部分。不过基数一旦确定以后，一年内将不再变动。




为什么各省的社保基数范围会变？




各省会根据社会平均工资情况来作为本年度社保缴交基数的范围限制。




若自己去年月均收入远高于社会平均工资情况，会按照当地社保缴交上限基数进行缴交。




那最高和最低的社保缴交基数是怎么算的呢？这还是根据我们的社会月平均工资情况，按照一定比例进行计算。通常是该省/市上年度社会月平均工资的60%为下限，该省/市上年度社会月平均工资的300%为上限。




「举个例子」




若当年某省市社会月平均工资为10000元，则社保缴交基数最低值为10000*60%=6000元，最高值为10000*300%=30000元。




如果月工资性收入超过30000元，则社保缴交基数按30000元进行计算；若收入低于6000元，则社保缴交基数按6000元进行计算；处于6000-30000元区间的，按其收入情况进行计算。




为什么每年社保费都在涨？




从整体趋势上来看，社保基数是在逐年走高的。




因为社保缴费基数的上下限都与职工平均月工资挂钩，而整个社会的工资收入和最低工资标准都在逐步增加。




所以，社保基数也会同步增加，这也是为什么我们每年缴纳的社保费用都在逐步增加。




这里可能就有人会问那社保基数上调，钱变多还是变少？




从表面看，现在手头缴的费用多了，但是多缴的费用到头来，受益人还是你自己。比如社保缴费高了，你的个人养老金账户的钱会增多；医疗账户金额也会增多；公积金缴纳数量增多，公积金余额增加… 




为什么社保基数调整后

还要补差？




部分城市在调高了基数后，会要求企业需要将之前6个月的社保费差额补齐(比如杭州)。也就是我们常说的“社保调基补差”。




如果不能及时补缴，长期社保欠费或者依旧按照原基数去缴费，将会影响到员工未来退休以后的养老金领取。





如何补差




在职正常缴费的职工：如果在这一年都没有换过工作，社保在企业正常缴纳，那调基补差的工作也会由企业统一操作。




不同的是，你当月的工资条中，那个月的社保费用扣得更多了，那是因为你把这一年之前几个月的社保差额一次性补齐了。




发生过离职、换工作的职工：如果你在这1年换过工作,或者离职断保了。那么你可以找到当时为你缴纳社保的企业，要求其为你补差。其中企业部分费用由原单位承担，你的个人补差费用需你自己承担。