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社保税征全面实施啦！对普通员工有何影响？

2020年10月30日，根据国务院关于社会保险费征收体制改革部署，自2020年11月1日起，北京、天津、山西、吉林、上海、江西、山东、湖南、广西、四川、贵州、西藏、新疆、青岛、深圳的企业职工各项社会保险费交由税务部门统一征收。

同时，多地也正式发文落地社保费用税务部门征收规定。这意味着社保费征收变动事宜终于落地，社保费征收工作拉开了新的篇章。



01什么是社保税征?

社会保险费由税务部门统一征管，也就是社会保险费从登记、申报、审核、征收、追欠、记账等在内的全部工作均划转至税务机关。

社会保险由税务部门征收之后，用人单位申报员工社会保险缴费基数，需与本单位职工工资总额一致;同时，在遭遇欠缴、不足额缴纳社会保险纠纷时，税务部门作为强制机器，社保征收将强制执行，违规处罚也能得到落实。结合当前社会保险征收模式，梳理当前税务征收社会保险的趋势，进一步规范用工很有必要。

企业因雇佣劳动者并依约支付劳动报酬时，产生了两个同步的附加的义务即代扣代缴个人所得税和参缴社会保险。这两个平行的体系虽然都基于员工的工资薪金所得，但操作起来因为落在两个体系里，一直处于自管自的状态，中间几乎没有比对。

社保税征，就是将原本两套分而治之运行的征缴体系合二为一。税务部门兼顾社会保险征缴和个人所得税征缴两项基本的社会征缴工作。社保税征，绝不是社保入税。社保税征下：收，变成了税务部门负责;支，依旧是社保部门负责，这就是所谓的收支两条线。

02社保税征的深层含义

(1)代征变直征

其实，将各项社会保险费转交税务局征收，是党的十九届三中全会做出的重大决策，自2019年1月1日起，河北省、浙江省、福建省、黑龙江省等就已经由税局统一征收社会保险费了，但各地推进进度有差异，近日，一大波省市“社保入税”。代征变直征，主要区别如下图所示：



注意：参保登记、权益记录、待遇发放、仍由社保或者医保经办机构负责办理，企业或者个人应缴纳的社会保险费仍由社保局生成。

(2)比对严征管

从上表，我们也可以看出，来源从企业提供变为了金税三期库，也意味着企业造假难度更大。征管手段更加信息化、更加精准，也会更加透明化。

但是长期来看，信息共享打破信息孤岛，监管只会越来越严，社保的规范化是必然的趋势，社会保险费交由税务部门统一征收后，征管能力和征管效率必然有大幅度提升，这必然有利于为整体降低费率争取更大空间，促进降低社保费率，推动企业主动合理规范社保缴纳问题。

03对普通员工有什么影响?

随着社保征缴不断的规范化，将有更多“打工人”被社保所覆盖，为以后的退休生活提供保障。

对于企业按要求根据员工的实际收入来申报社保缴纳基数的员工来说，此次社保入税对他们是完全没有影响的。

主要影响就是那些未按标准申报社保的企业企业员工，社保入税后需按照实际的薪资作为社保缴纳基数来完成缴纳，所以势必会造成个人支出部分也将会提高，同工资的条件下，税后收入可能会相比之前有所降低。