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个税严查！多地税务局已出手

鱼小保最近看到，有不少网友在各大平台上发帖表示“天塌了，退税不成，反要补税交滞纳金！”、“申报材料为什么通不过？”

今年个税申报为什么这么严格？可能和电子税务系统升级相关。

一、个税退税，这几条红线千万不要踩！




综合小红书、微信、知乎等多个朋友圈，我们总结了大家个税退税失败的几大原因。




1、  赡养老人：非独生子女按独生子女填报




在今年填报的专项附加扣除中，很多非独生子女以独生子女身份填报赡养老人专项附加扣除‌。

‌独生和非独生专项附加扣除的区别在哪里？

● ‌独生子女‌：每月可享受‌3000元‌全额赡养老人专项附加扣除‌

● ‌非独生子女‌：需与兄弟姐妹‌分摊‌每月3000元额度，‌每人最高1500元/月‌（无论实际赡养人数或出资比例）‌。

往年来，税务局会直接审核通过，不会核查具体信息，但是随着税务系统联网升级，税务系统可以通过公安部门核实申报人是否为实际独生子女‌、追踪兄弟姐妹的个税申报记录等多种方式来核实纳税人的填报信息。




2、住房租金：伪造租房合同填报享受住房租金专项附加扣除




对于住房租金专项附加扣除，今年查的也很严。像很多在‌工作地有房‌仍填报租房扣除、提供提供‌虚假/过期租房合同‌，虚增合租人数分摊租金‌等情况都是会被退回的！

税务系统已与住建部门、不动产登记中心实现‌房产信息实时联网‌，可自动识别申报人在主要工作城市是否有自有住房‌，部分城市（如北京、上海）要求租房合同‌必须经房管部门备案‌，未备案合同可能被判定为无效扣除依据‌。




3、子女教育：夫妻重复填报或虚构子女数量




子女教育也是目前的严查方向，像将侄子/侄女填报为亲生子女、重复申报离异家庭子女（父母双方均按扣除）‌或子女已满‌23周岁且未接受全日制学历教育‌仍申报扣除的行为，严重的甚至会被要求缴纳滞纳金！

税务系统核查会通过教育部学籍系统比对‌、公安户籍验证‌核验子女姓名、身份证号与全国中小学/高校学籍库匹配度‌，以及通过家庭户口簿信息排查非亲生子女违规申报‌。在境外接受教育的，还会要求提供境外学校盖章的在读证明及翻译公证件




鱼小保补充：

今年个税退税税审核严包括但不局限于以上几种，像存在其他收入未申报，境外取得收入未申报等都是严查范围，上海、湖北等地税务机关已通报多起境外所得未申报案例，有人连补带罚超140万！




二、  税务系统联网升级，虚假申报个税汇算清缴后果有多严重？




2023年来，税务系统在不断联网升级，我们搜索一下网上的信息可以发现，全国统一新电子税务局正在逐步上线，联网已加速。




全国统一新电子税务局在各地运行的电子税务局基础上，依托现代信息技术、融合线上线下业务、整合实体虚拟资源，进一步推动服务更智能、办税更高效、监管更精准，更好促进制度性交易成本降低。




目前，金税工程已进入第4期，税务监管进一步全面升级！

金税四期最大的特点就是：+人工智能，税务部门可以通过这个系统，实时监控全国范围内的资金流动情况，把银行、工商、社保等各个部门的都打通了。

这也意味着，后续个税退税审核会更加严格，建议大家一定要如实填写。




除此之外，鱼小保在网上看到很多小伙伴因为要补税，就视为不见，根据今年新出台的《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》，个税退税年度汇算需补税的纳税人，年度汇算期结束后未足额补缴税款的，税务机关将依法加收滞纳金，并在其《个人所得税纳税记录》中予以标注。其中：




1、  补税+滞纳金+罚款




根据征管法相关规定，情节轻微的补缴税款+滞纳金，严重的处于不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款罚款，构成犯罪的，追究刑事责任。




2、影响个人信用




新的个税汇算公告明确，要对未足额交税的，计入《个人所得税纳税记录》中予以标注。情节严重的，会记入个人纳税信用档案，并实施联合惩戒。比如贷款啊，做飞机、高铁等等都受影响。




三、填错了填漏了怎么办？可自行更正申报！




最近后台有不少纳税人在咨询，填错了怎么办？这份更正指南收藏好！




（一）登录个人所得税APP，在首页“2024综合所得年度汇算”专题页点击【查看记录】。




也可以点击页面下方【“办&查”】-【申报记录】，在【已完成】的申报记录中，选择【2024综合所得年度汇算】查看此前报送的申报表。




（二）选择合适更正方式




在申报记录详情页点击底部的【更正】。

注：您也可在此界面点击【作废】直接作废，但作废不可恢复，只可重新填报。

如在上述界面看不到【更正】或【作废】，说明您已发起退税流程，如需更正或作废，需先撤销退税申请。也可以切换到【退税记录】页面，点击【撤销退税】，选择撤销退税原因，点击【提交】，即可完成撤销操作。




（三）  重新申报




1、核实个人基础信息和汇算地信息，确认无误后点击【下一步】。根据实际情况如实更正综合所得收入、费用以及各项扣除项目等申报，确认无误后点击【下一步】。

注：简易申报不支持新增和修改，如您要新增、修改，需切换至标准申报再进行相应操作。




2、系统将根据您的应纳税额、减免税额、已缴税额自动计算应补（退）税额，确认无误后，点击【更正申报】。

注：如存在“减免税额”请手动填写，并根据需要提供相关资料图片。




3、如无需补缴税款或退税，则会出现以下提示，点击【返回首页】即可。

如需补缴税款或退税，可在申报完成后直接申请，也可在事后返回初始界面，按系统提示操作完成。




温馨提示：

个人所得税综合所得年度汇算每月最多可进行5次更正申报。如超过5次，需要前往办税服务厅办理。请务必如实核对信息后谨慎操作。