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2022年个税汇算清缴已开始，抓住这两点，补税变退税！

一年一度的个税汇算清缴已经开始啦!

这几天，很多人在忙活个税汇算清缴，你也可以理解成个税退税，毕竟很多人是真的有退税，但是也有一部分人也需要补税。

不过也有人一招补税变退税，惊不惊喜?

今天，我们就将汇算清缴流程和退税小技巧分享给大家。

抓住这两点，补税可能会变退税哦!

注意年终奖的选择方式

相信去申报了2022年个税汇算清缴的小伙伴都会发现在个税APP里，收入部分有个工资薪金的选项。

如果在2022年度公司给你发了年终奖，并且公司没有直接并入综合所得申报，这个地方会有提示：存在奖金，请在详情中进行确认。



点开之后，你面临两个选择：选择单独计税，或选择并入综合所得计税。

这两种形式，对于很多人来说，差异巨大，也是让很多人可以实现补税变退税的主要原因。




原理上来说，就是两种计税方式，产生了一些差异，导致需纳税金额不同。

那么年终奖单独申报和并入综合所得申报该如何选择?哪个更节税呢?

一、年终奖单独申报

应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数

适用税率：以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额对照月度税率表确定：




二、年终奖并入综合所得申报

应纳税额=(年收入-减除费用-附加扣除-专项附加扣除-其他扣除) ×税率-速算扣除数




为了方便大家理解，可以直接看这个🌰：

A公司小明，2022年工资扣除三险一金、免征额等后，应纳税所得额15万元，年终奖3万元。




对小明来说，两种计税方式下，年终奖选择单独申报更有利，到手的年终奖多了5100元。

但并不是的情况都适合单独申报，具体可以分为以下情况：

1、当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤0




年终奖选择并入综合所得更节税。

2、当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤36000




年终奖选择两种方式都可以。

3、当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额>36000

当含年终奖的全年应纳税所得额大于36000时，由于年终奖单独申报存在雷区等原因，为使税负最低，可在年终奖和工资之间进行分配，分配的年终奖按照全年一次性奖金单独申报。




年终奖选择单独申报更节税。

在实际操作的时候，大家只需要在两个选项都分别操作一下，系统会自动给你算出不退税的金额，到时候自己比较一下，哪个合算，就选哪个就行。

没有填报专项附加扣除

个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人、三岁以下婴幼儿照护、个人养老金等专项附加扣除。

举个🌰：

小明有个60周岁以上的老人需要赡养，又是独生子女，则一年可以扣除2000×12=24000元的个税应纳税所得额。按3%的税率来算的话，就可以少交700多的税款。

一、子女教育支出




二、继续教育支出




三、大病医疗支出




四、住房贷款利息支出




五、住房租金支出




六、赡养老人支出




七、婴幼儿照护支出




⚠️自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

所以如果有购买个人养老金的，购买了多少钱，就可以减多少纳税额度。

申报的时候，在办税-个人养老金扣除信息管理-录入凭证编码就可以了。