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提醒！2024年5月1日起，个人账户进账超过这个数，严查！

你知道吗？无论是银行卡、微信、支付宝，还是其他第三方支付平台，只要你的收款金额超过一定的数额，就有可能被查，甚至被冻结账户!

近期，又有企业因个人收款被查了！个人账户收款高于这个数要小心！







又一企业利用个人账户收款




1月8日，广东省税务局公布一则行政处罚案例。该公司因个人账户收款被处以罚款28,320.79元。







违法事实：某有限公司在2020年3月至2022年12月期间通过现金和私人银行账户（包含个体户二维码）收款取得含税销售收入合计1,614,150.00元，上述销售收入未入账、未开具发票，未进行申报纳税。




处罚内容：处以罚款28,320.79元。







个人账户收款高于这个数，

要小心了！




除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：




2023年10月，一家企业曾因个人账户收款未报税构成偷税，仅罚款就高达300万元。




那么，个人账户收款多少容易被查？《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》曾给出明确答案：




这3种情况，会被重点监管：

• 任何账户的现金交易超过5万元；
• 公户转账超过200万元；
• 私户转账超20万元(境外)或50万元(境内)。




15项可疑交易重点监管：

• 短期内资金分散转入、集中转出，或集中转入、分散转出；
• 资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
• 资金收付流向与企业经营范围明显不符；
• 企业日常收付与企业经营特点明显不符；
• 周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
• 相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
• 长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
• 短期内频繁地收取与其经营业务明显无关的个人汇款；
• 存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
• 个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
• 与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
• 频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
• 有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
• 中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
• 金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。




《中国人民银行关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知》(银发〔2018〕125号)中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！







“双高”人群监管更严！




1.中共中央办公厅国务院办公厅曾印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》，明确：




①将建立健全以“信用+风险”为基础的新型监管机制……依法加强对高收入高净值人员的税费服务与监管；




②加强重点领域风险防控和监管。对逃避税问题多发的行业、地区和人群，根据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查比例；




③对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为，加强预防性制度建设，加大依法防控和监督检查力度。




2.根据《税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》：




①将重点关注高收入行业企业的中高层管理人员各项工资、薪金所得，尤其是各类奖金、补贴、股票期权和限制性股票等激励所得；




②推进年所得12万元以上纳税人自行纳税申报常态化管理，不断提高申报质量，加强申报补缴税款管理；




③对以各种发票冲抵个人收入，从而偷逃个人所得税的行为，严格按照税收征管法的规定予以处罚；




④对投资者本人及其家庭成员从法人企业列支消费支出和借款的，应认真开展日常税源管理和检查，对其相关所得依法征税；涉及金额较大的，应核实其费用凭证的真实性、合法性；




⑤加强税务机关与公安、工商、银行、证券、房管、外汇管理、人力资源和社会保障等相关部门与机构的协作，共享涉税信息，完善配套措施。







微信、支付宝收付款如何规避风险？




微信、支付宝私户收付款虽然存在风险，但企业只要正常申报收入，缴纳税款，可以有效规避风险！




1、以公司名义开通微信、支付宝账号





这属于对公账户，与银行账号性质相同，可以正常进行交易。





2、对于个体工商户，单独设置微信、支付宝账号




个体工商户允许以个人账户收款，但为了与家庭消费相区分，建议单独设置微信、支付宝账号用于收付款，避免公私不分。




3、个人账户收取款项及时打入对公账户





有时个人账户收取款项比较方便，但为了避免漏记收入，应及时将收入转入对公账户。




4、保存账单及收付凭证





支付宝、微信的账单、收付凭证同银行等金融机构的收付凭证具有相同效力，企业应定期打印保存。





5、及时索取凭据




个人用微信、支付宝付款应该及时索取凭证，以抵扣进项税或用于成本费用的入账。




最后提醒大家！注意保护个人信息，勿进行非法交易。




1.遵守法律法规，不进行非法交易、洗钱等违法行为；




2.在使用微信、支付宝等平台进行转账收款时，要注意保护个人信息的安全，不要随意泄露给他人；




3.如果转账收款金额超过了规定的数额，及时向相关部门报告并接受审查。